Trésorerie

La trésorerie est constituée par l'argent disponible en caisse ou en banque. On peut la calculer en totalisant le solde de la caisse et des comptes banques et chèques postaux.


Catégories :

Finance d'entreprise - Finances publiques

Définitions :

  • Différence entre l'argent que l'entreprise encaisse et celui qu'elle verse en paiement au cours d'une période de temps. Il s'agit de l'argent qui est disponible pour faire des achats et payer les factures reçues et faire face aux obligations encourues. (source : america)
  • somme d'argent dont peut disposer une personne sans attribution spécifique. (source : alias-credit)
  • Total des sommes disponibles «à vue» sur les comptes bancaires d'une personne. (source : cbanque)

La trésorerie (d'une entreprise, d'associations, etc. ) est constituée par l'argent disponible en caisse ou en banque. On peut la calculer en totalisant le solde de la caisse et des comptes banques et chèques postaux.

Enjeux de la trésorerie

La bonne gestion de trésorerie permet de :

De façon générale, la trésorerie s'assure de l'équilibre financier de l'entreprise.

Caractéristiques de la trésorerie

Caractéristiques de la gestion de trésorerie

La gestion de trésorerie consiste à veiller à maintenir une liquidité suffisante pour faire face aux échéances, tout en optimisant la rentabilité des fonds.

Rôle du trésorier

Le trésorier doit prévoir, assurer et maitriser les échéances au moyen d'un plan de travail, qu'il doit optimiser de manière à avoir :

Il doit d'autre part assurer la relation avec les banques pour bénéficier :

Au total il doit :

Les tableaux de financement

Article détaillé : tableau de financement.

Le budget de trésorerie

C'est l'argent dont dispose l'entreprise pour produire de l'auto-financement. Elle se refinance auprès des banques ou auprès des actionaires

Voir aussi


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